Qué es la devolución del IVA

El IVA (impuesto sobre las ventas) se cobra en la mayoría de compras con una tarifa general del 19 %. La expresión “devolución del IVA” se usa para dos mecanismos que no tienen relación entre sí, así que antes de consultar identifique cuál le corresponde:

Hogares: Compensación del IVA Empresas: saldos a favor de IVA
Entidad Prosperidad Social DIAN
Quién la recibe Hogares en pobreza extrema y moderada focalizados con el Sisbén IV Responsables del IVA con saldo a favor en los casos que permite la ley (por ejemplo, exportadores)
¿Hay inscripción? No. El programa selecciona a los hogares Sí. Se radica una solicitud de devolución (formulario 010)
Norma principal Ley 2010 de 2019 y Ley 2294 de 2023 Artículos 815, 850, 854, 855 y 860 del Estatuto Tributario
Costo del trámite Gratuito Gratuito
Guía detallada Devolución del IVA para hogares Devolución del IVA para empresas

Hogares: la Compensación del IVA

Es una transferencia de dinero que entrega Prosperidad Social para compensar el IVA que pagan los hogares más pobres en sus compras básicas. Lo esencial:

  • Quién la recibe: hogares en pobreza extrema (grupos A1 a A5) y moderada (B1 a B4) del Sisbén IV, y hogares indígenas validados por la entidad.
  • Inscripción: no existe. Prosperidad Social selecciona a los hogares con el Sisbén IV.
  • Valor: es igual para todos los hogares y se actualiza cada año con la UVT.
  • Pagos: hasta seis ciclos al año, por giro presencial (en 2026, SuRed y SuperGiros) o abono en cuenta.
  • Consulta: con la cédula del titular en devolucioniva.prosperidadsocial.gov.co (sitio externo).

Lea la guía completa para hogares: consulta paso a paso, cómo cobrar y qué hacer si no llegó el pago.

Atención: Prosperidad Social no cobra por inscribir, consultar ni pagar, y no pide claves bancarias. Desconfíe de mensajes que prometen “agilizar” el pago o piden datos por enlaces que no terminan en .gov.co.

Empresas: saldos a favor ante la DIAN

Un responsable del IVA tiene saldo a favor cuando el IVA que pagó en sus compras supera el que cobró en sus ventas. Por regla general ese saldo se lleva al periodo siguiente, pero algunos contribuyentes pueden pedir que la DIAN lo devuelva:

  • Exportadores de bienes y ciertos servicios (artículo 481 del Estatuto Tributario).
  • Productores de bienes exentos del artículo 477, como algunos alimentos básicos.
  • Responsables con retenciones de IVA que originaron el saldo a favor.
Modalidad Plazo de la DIAN
Solicitud general 50 días
Con garantía 20 días
Devolución automática (más del 85 % de compras con factura electrónica) 15 días hábiles

Lea la guía completa para empresas: requisitos, formulario 010, errores que causan rechazo y cómo recibir el dinero.

Calcule el IVA de una operación

Agregue el IVA a un precio o averigüe cuánto IVA contiene un valor total. Para ver fórmulas, ejemplos y la diferencia entre bienes exentos y excluidos, abra la calculadora de IVA completa.

Calculadora de IVA

Calcule el IVA sobre una base o discrimínelo de un valor que ya lo incluye.

El valor ingresado…
Base gravable
$1.000.000
IVA
$190.000
Total
$1.190.000

Resultado orientativo. Antes de facturar, verifique si el bien o servicio está excluido, exento o tiene tarifa especial (arts. 424, 468-1, 468-3, 476, 477 y 481 del Estatuto Tributario).

Cifras de IVA para tener en cuenta en 2026

Dato Valor Norma o fuente
Tarifa general de IVA 19 % Art. 468 E.T.
Tarifa diferencial 5 % Arts. 468-1 y 468-3 E.T.
UVT 2026 $52.374 Resolución DIAN 000238 de 2025
Tope de ingresos para no ser responsable de IVA (persona natural) 3.500 UVT ($183.309.000 con la UVT de 2026) Art. 437 E.T.
Plazo para pedir la devolución de un saldo a favor 2 años desde el vencimiento para declarar Art. 854 E.T.
Plazo de la devolución automática 15 días hábiles Art. 855 E.T.
Ciclos de pago de la Devolución del IVA a hogares Hasta 6 al año Prosperidad Social