Iva y Tipos de Regímen

Todo sobre el IVA y Regímenes Tributarios en Colombia

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es el tributo más cotidiano en la economía colombiana, pero también uno de los más complejos de administrar para empresarios y comerciantes. Ya sea que estés iniciando un pequeño negocio o gestiones una gran compañía, entender cómo funciona el recaudo, la facturación y la devolución de este impuesto es vital para evitar sanciones de la DIAN.

En esta sección, desglosamos el Estatuto Tributario en guías prácticas para que domines cada aspecto del IVA y los regímenes vigentes en 2025.

🏢 Regímenes Tributarios: ¿Responsable o No Responsable?

La antigua clasificación de "Régimen Común" y "Régimen Simplificado" ha evolucionado. Aquí te explicamos la terminología actual y cómo afecta tus obligaciones:

Clasificación Actual: Entiende la diferencia entre ser Responsable y No Responsable de IVA. Te explicamos los beneficios de cada uno y las obligaciones de facturación electrónica.
Topes 2025: Conoce los umbrales de ingresos brutos y contratos (medidos en UVT) que te obligan a pasar de ser un pequeño comerciante a un Responsable de IVA ante la DIAN.

🧮 Cálculo y Liquidación del Impuesto

El IVA no es solo cobrar el 19%. La gestión contable correcta puede significar la diferencia entre perder dinero o tener un flujo de caja saludable:

Mecánica del Impuesto: Aprende la diferencia crítica entre IVA Generado (el que cobras al vender) e IVA Descontable (el que pagas al comprar insumos), y cómo el cruce de ambos determina lo que pagas a la DIAN.
Guía de Liquidación: Un paso a paso sobre cómo liquidar el IVA correctamente, incluyendo los formularios 300 y las periodicidades (bimestral o cuatrimestral).

🛍️ Clasificación de Bienes y Servicios

No todo paga el 19%. Colombia tiene un sistema complejo de tarifas diferenciales que debes conocer para no cobrar de más ni de menos:

El Listado Maestro: Accede a nuestra lista actualizada de productos exentos (tarifa 0% con derecho a devolución) y productos excluidos (no causan impuesto), fundamental para el sector agropecuario, salud y tecnología.

💻 Economía Digital y Retenciones

El mundo digital y los mecanismos de control fiscal tienen sus propias reglas:

Tasa Netflix: Explicamos cómo funciona el IVA para servicios digitales prestados desde el exterior (plataformas de streaming, publicidad online, hosting).
ReteIVA: Descubre cuándo se aplica la Retención de IVA, quién debe practicarla y cómo afecta el valor final de tus facturas.
Devoluciones: Si tu negocio genera saldos a favor (común en exportadores o productores de bienes exentos), consulta nuestra guía sobre requisitos y trámites para la devolución del IVA.

IVA y Regímenes

Régimen Común vs Simplificado: ¿Cuál es la diferencia?
IVA en Colombia: Lista de productos exentos y excluidos
Cómo liquidar el IVA correctamente: Guía para negocios
Retención de IVA (ReteIVA): Cuándo se aplica y quién la paga
Devolución del IVA para empresas: Requisitos y trámites
IVA para servicios digitales: Cómo tributan Netflix y Amazon
Responsables de IVA: Topes de ingresos para el año 2025
Diferencia entre IVA generado e IVA descontable