💰 Cómo Solicitar la Devolución del IVA en Colombia: Guía Paso a Paso 2025

La devolución del IVA en Colombia es un derecho que tienen los contribuyentes que han pagado más impuesto al valor agregado del que debían. Tanto empresas como personas naturales pueden acogerse a este beneficio, siempre que cumplan con los requisitos establecidos por la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales).

En este artículo te explicamos de forma clara y detallada cómo solicitar la devolución del IVA paso a paso, qué documentos necesitas y cuáles son los plazos establecidos por la ley.

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¿Qué es la devolución del IVA?

El IVA (Impuesto al Valor Agregado) es un tributo que grava el consumo de bienes y servicios. En ciertas operaciones, especialmente en exportaciones o adquisición de bienes de capital, puede generarse un saldo a favor del contribuyente, lo que da lugar a la solicitud de devolución de saldos a favor de IVA.

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¿Quiénes pueden solicitar la devolución del IVA?

• Exportadores de bienes y servicios

• Empresas que adquieran bienes de capital (máquinas, equipos)

• Contribuyentes con saldos a favor acumulados en sus declaraciones

• Personas naturales que cumplen con condiciones especiales

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Requisitos generales

Antes de iniciar el trámite, asegúrate de cumplir con los siguientes requisitos:

• Estar registrado y actualizado en el RUT

• Contar con firma electrónica activa

• Haber presentado todas las declaraciones del IVA en los plazos legales

• No tener deudas pendientes con la DIAN

• Tener los soportes contables y documentos exigidos

• Estar incluido en el Registro de Bancarización (para pagos electrónicos)

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🧭 Paso a Paso: ¿Cómo solicitar la devolución del IVA en la DIAN?

🟢 Paso 1: Revisar si tienes saldo a favor

Ingresa a tu cuenta en el portal de la DIAN y consulta las declaraciones de IVA presentadas. Si el sistema muestra un saldo a favor, puedes solicitar la devolución.

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🟢 Paso 2: Reunir la documentación

Debes tener listos los siguientes documentos:

• Formulario 3074 (solicitud de devolución)

• Declaraciones del IVA

• Pruebas de exportaciones (si aplica)

• Comprobantes de compras e inversiones

• Certificados de retención (si aplica)

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🟢 Paso 3: Ingresar al portal de la DIAN

1. Accede a www.dian.gov.co

2. Inicia sesión con tu NIT y contraseña

3. Dirígete a la opción “Usuario Registrado” → “Devoluciones”

4. Selecciona “Radicar solicitud de devolución del IVA”

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🟢 Paso 4: Diligenciar el formulario

Llena el formulario correspondiente (usualmente el Formulario 3074 o el que la DIAN disponga en su sistema).

Asegúrate de:

• Ingresar el valor correcto del saldo a favor

• Adjuntar todos los soportes digitalizados

• Verificar que no falte ningún dato obligatorio

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🟢 Paso 5: Firmar electrónicamente y radicar

• Firma la solicitud con tu firma electrónica

• Radica la solicitud y guarda el comprobante de radicación

• Puedes hacer seguimiento al estado desde el portal DIAN

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🕓 ¿Cuánto se demora la devolución del IVA?

• Si estás calificado como usuario de confianza, la devolución puede tardar 15 días hábiles

• En casos normales, la DIAN tiene hasta 50 días hábiles para responder

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Consejos importantes

• Verifica que no existan inconsistencias en tus declaraciones

• Evita errores comunes como: falta de soportes, montos mal digitados o RUT desactualizado

• Usa el sistema MUISCA para hacer seguimiento a tu solicitud

• Puedes autorizar un apoderado para presentar la solicitud por ti

Solicitar la devolución del IVA en Colombia es un proceso viable y rentable si cumples con los requisitos y haces el trámite correctamente. Ya seas exportador, empresario o independiente, recuperar saldos a favor es una oportunidad para mejorar tu flujo de caja y optimizar tus finanzas.